03/10/2025
Tasas municipales en C贸rdoba: el factor silencioso que castiga a empresas
El IERAL advierte que los cargos municipales pueden sumar m谩s de 20% al costo de un pr茅stamo para empresas y hasta 50% en cr茅ditos personales.
Un informe del Instituto de Estudios sobre la Realidad Argentina y Latinoamericana (IERAL), elaborado por el economista Osvaldo Giordano, advierte sobre un factor poco visible pero determinante que limita el desarrollo del cr茅dito en el pa铆s: la presi贸n de las tasas municipales sobre la intermediaci贸n financiera.
Si bien la escasez y el alto costo del cr茅dito se explican principalmente por la inestabilidad macroecon贸mica, el estudio se帽ala que, a medida que se avanza hacia el equilibrio fiscal, emergen otros condicionantes igualmente nocivos. Entre ellos, se destacan los tributos locales aplicados a los bancos, que funcionan en la pr谩ctica como un impuesto encubierto y distorsivo.
Tasas que act煤an como impuestos
Seg煤n el marco legal vigente, una tasa municipal deber铆a ser la contraprestaci贸n por un servicio concreto que el municipio pone a disposici贸n del contribuyente, y su valor no puede exceder el costo de ese servicio. Sin embargo, cuando esto no se cumple, las tasas terminan operando como impuestos disfrazados que afectan la eficiencia econ贸mica y el acceso al financiamiento.
El estudio releva informaci贸n aportada por entidades bancarias en 51 municipios de 10 provincias, que representan aproximadamente el 30% de la poblaci贸n del pa铆s. A partir de esos datos, se estim贸 la al铆cuota efectiva promedio que enfrentan los bancos por este concepto, medida como la proporci贸n que representan las tasas municipales sobre sus ingresos.
El resultado es contundente: la carga promedio asciende al 5,9% de los ingresos, un nivel que 鈥攕eg煤n el informe鈥 excede ampliamente los par谩metros de proporcionalidad permitidos para este tipo de tributo. Adem谩s, hay una dispersi贸n muy marcada entre jurisdicciones: mientras algunos municipios aplican menos del 1%, otros superan el 7%.
Cr茅ditos m谩s caros para empresas y familias
El impacto sobre el costo financiero es significativo. En el caso de un pr茅stamo productivo 鈥攄onde el IVA no influye porque se descuenta del IVA ventas鈥, la combinaci贸n de tasas municipales e impuestos provinciales (Ingresos Brutos y Sellos) puede incrementar el costo total en m谩s del 20% en algunas localidades.
Para los cr茅ditos personales, donde se suma el IVA, la carga impositiva puede encarecer la tasa de inter茅s que pagan las familias en casi un 50%. Ese nivel de presi贸n, advierte el informe, se convierte en un freno directo a la competitividad y al consumo.
Distorsiones, inequidades y burocracia
El documento tambi茅n identifica otros factores que agravan el problema y justifican una revisi贸n integral del esquema tributario municipal:
Falta de criterios homog茅neos: Cada municipio establece sus propias reglas, generando inseguridad jur铆dica y mayores costos administrativos para los bancos.
Discriminaci贸n sectorial: Muchas ciudades aplican al铆cuotas m谩s elevadas a las entidades financieras que a otros sectores con igual capacidad contributiva. En algunos casos, las diferencias superan las diez veces.
Asimetr铆as competitivas: Las 鈥渢asas territoriales鈥 solo se aplican a quienes tienen presencia f铆sica en la localidad. En un contexto donde muchos servicios financieros pueden brindarse digitalmente, esto castiga a quienes mantienen sucursales.
Carga cruzada entre regiones: Como las tasas de inter茅s bancarias son relativamente uniformes a nivel nacional, los clientes de zonas con baja tributaci贸n terminan subsidiando los costos de las jurisdicciones con mayor presi贸n fiscal.
Una reforma impostergable
El informe concluye que, sin una reforma profunda del sistema tributario municipal, ser谩 imposible que empresas y hogares accedan a cr茅dito en condiciones competitivas. La propuesta apunta a construir un esquema m谩s simple, arm贸nico y respetuoso de los principios legales: que las tasas respondan estrictamente al costo de los servicios que los municipios efectivamente prestan.
Mientras el sistema actual permanezca sin cambios, el cr茅dito seguir谩 siendo limitado, caro y desigual, afectando directamente el crecimiento econ贸mico y el bienestar de las familias.
por Punto a Punto
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